17.5    Debitorenrechnung verarbeiten

Die Debitorenbuchhaltung im SAP-System befasst sich mit den Geschäftsvorfällen, die die Kunden des Unternehmens betreffen. Zu diesen Geschäftsvorfällen zählt in erster Linie die Verwaltung der Forderungen an die Kunden. Entsprechende Rechnungen, werden im Vertrieb (SAP-Komponente SD) gebucht und an die Finanzbuchhaltung weitergeleitet. Kunden werden im SAP-System in der Komponente FI-AR verwaltet, wobei AR die Abkürzung für den englischen Begriff Accounts Receivable ist.

Das Tagesgeschäft in der Debitorenbuchhaltung umfasst die folgenden Bereiche:

Die Geschäftsvorfälle in der Debitorenbuchhaltung werden ebenfalls auf Personenkonten verbucht, genauer auf den Debitorenkonten.

Betrachten wir auch hier ein exemplarisches Szenario: Sie haben auf einer Messe Material direkt an einen Kunden verkauft. Ob dieser Kunde bereits im SAP-System angelegt ist, können Sie mithilfe der Transaktion FD03 rasch überprüfen. Der Kunde kauft Material zum Preis von 100,00 EUR. Gehen Sie wie folgt vor:

  1. Um den Kundenstammsatz zu prüfen, wählen Sie die Transaktion FD03 oder über das SAP-Easy-Access-Menü den Pfad Rechnungswesen • Finanzwesen • Debitoren • Stammdaten • FD03 – Anzeigen. Überprüfen Sie, ob der Debitor CUSTOMER00 im SAP-System angelegt ist.
  2. Geben Sie im Einstiegsbild Debitor anzeigen die Informationen des gewünschten Kunden ein:
    • Debitor: CUSTOMER00
    • Buchungskreis: 1000
  3. Sie finden einen Datensatz und wissen nun, dass der Kunde bereits im SAP-System angelegt ist. Daraufhin verlassen Sie die Transaktion, indem Sie auf die Schaltfläche inline image (Beenden) klicken.

Als Nächstes möchten Sie die Rechnung buchen. So geht’s:

  1. Wählen über das SAP-Easy-Access-Menü den Pfad Rechnungswesen • Finanzwesen • Debitoren • Buchung • FB70 – Rechnung, oder Sie geben die Transaktion FB70 in das Befehlsfeld ein.
  2. In dem sich öffnenden Bildschirmbild geben Sie die folgenden Daten ein:
    • Debitor: CUSTOMER00
    • Rechnungsdatum: aktuelles Datum
    • Betrag: 100 EUR
    • In der Position: Steuerschlüssel AA
    • Das Kennzeichen Steuer rechnen aktivieren Sie.
    • Registerkarte Zahlung: Skonto: 0,00 EUR
  3. Klicken Sie dann auf die Schaltfläche inline image (Buchen), um die Rechnung im SAP-System zu erfassen.

Um nun den Zahlungseingang zu buchen, gehen Sie wie folgt vor:

  1. Wählen Sie die Transaktion F-28 oder über das SAP-Easy-Access-Menü den Pfad Rechnungswesen • Finanzwesen • Debitoren • Buchung • F-28 Zahlungseingang.
  2. Im sich öffnenden Bildschirmbild nehmen Sie die folgenden Angaben vor:
    • Belegdatum: 29.05.2016
    • Buchungskreis: 1000
    • im Bereich Bankdaten im Feld Konto: 113108
    • im Bereich Bankdaten im Feld Betrag: 100
    • im Bereich Auswahl der offenen Posten Konto: CUSTOMER00
  3. Klicken Sie im Bild auf die Schaltfläche inline image (OP bearbeiten) nehmen Sie das Skonto heraus.
  4. Klicken Sie abschließend auf die Schaltfläche inline image (Buchen), um den Zahlungseingang zu buchen.

Prüfen Sie nun den Zahlungseingang auf dem Debitorenkonto. Dazu gehen Sie wie folgt vor:

  1. Um sich alle offenen Posten des Kunden anzeigen zu lassen, prüfen Sie das Debitorenkonto mit der Transaktion FBL5N oder über das SAP-Easy-Access-Menü über den Pfad Rechnungswesen • Finanzwesen • Debitoren • Konto • FBL5N – Posten anzeigen/ändern.
  2. In der Einzelpostenliste geben Sie die folgenden Daten ein:
    • Debitorenkonto: CUSTOMER00
    • Buchungskreis: 1000
    • den Auswahlknopf Offene Posten aktivieren
    • Offen zum Stichtag: aktuelles Tagesdatum
  3. Klicken Sie dann auf die Schaltfläche inline image (Ausführen), um sich die offenen Posten anzeigen zu lassen.
  4. Da das Konto ausgeglichen ist, wurden keine offenen Posten selektiert.

Sie haben nun auch die wichtigsten Funktionen in der Debitorenbuchhaltung kennengelernt. Zum Abschluss der Erläuterung zur Finanzbuchhaltung werden Ihnen nun noch einige wichtige Auswertungen vorgestellt.