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Index
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Titel
Verwendete Symbole
Inhalt
Vorwort
01 Allgemeines übers Vererben und Verschenken
Was unbedingt zu beachten ist
Individuelle Entscheidungssituation
Aufstellung eines Vermögensverzeichnisses
02 Wenn Vermögen zu Lebzeiten übertragen werden soll
Motive für lebzeitige Vermögensübertragung
Vor- und Nachteile lebzeitiger Vermögensübertragung
Instrumente zur lebzeitigen Vermögensübertragung
Schenkung
Rückforderung der Schenkung durch das Sozialamt
Sonstige Zuwendungsformen
Nutzungsvorbehalte als Gegenleistung
Gegenleistung in Form von Rentenzahlungen und Pflegeverpflichtungen
Erb- und Pflichtteilsverzicht als Gegenleistung
Abfindungs- und Ausgleichszahlungen als Gegenleistung
Übernahme von Schulden und Grundpfandrechten als Gegenleistung
Vorbehalt von Rückforderungsansprüchen
Erb- und pflichtteilsrechtliche Konsequenzen
Steuerliche Konsequenzen
03 Wenn Vermögen unter Lebenden auf den Todesfall übertragen werden soll
Formelle Anforderungen
Lebensversicherung
Bausparvertrag
Bankkonto
04 Wenn Vermögen im Wege der gesetzlichen Erbfolge übertragen werden soll
Gesetzliche Erbfolge mit Überraschungseffekt
Grundsätze des gesetzlichen Erbrechts
Gesetzliches Erbrecht ehelicher Kinder
Gesetzliches Erbrecht nichtehelicher Kinder
Gesetzliches Erbrecht adoptierter Kinder
Gesetzliches Erbrecht der Eltern und Geschwister
Gesetzliches Erbrecht von Erben der dritten Ordnung
Gesetzliches Erbrecht der Urgroßeltern und entfernteren Verwandten
Gesetzliches Erbrecht des überlebenden Ehegatten
Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten in Zugewinngemeinschaft
Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten bei Gütertrennung
Anspruch des Ehegatten auf den „Voraus“
Gesetzliches Erbrecht des überlebenden gleichgeschlechtlichen Lebenspartners
05 Wenn das Vermögen durch ein Testament oder einen Erbvertrag übertragen werden soll
Verfügungen von Todes wegen
Testierfreiheit
Testier- und Geschäftsfähigkeit
Eigenhändiges Testament
Form
Testamentsänderungen
Testamentsaufbewahrung
Testamentswiderruf
Notarielles Testament
Testamentserrichtung durch mündliche Erklärung
Testamentserrichtung durch Übergabe einer Schrift
Amtliche Verwahrung des notariellen Testaments
Kosten des notariellen Testaments
Widerruf
Gemeinschaftliches Testament der Ehegatten
Gültige Ehe
Inhalt
Form
Aufbewahrung
Widerruf
Ehegattentestament als Einzel- oder gemeinschaftliches Testament?
Berliner Testament
Inhalt
Pflichtteilsklauseln
Wiederverheiratungsklauseln
Erbvertrag
Voraussetzungen
Inhalt und Bindung
Verfügungen von Ehegatten: Gemeinschaftliches Testament oder Erbvertrag?
Form
Freie Verfügbarkeit zu Lebzeiten
Aufhebung
Rücktritt
Anfechtung
06 Welche erbrechtlichen Anordnungen getroffen werden können
Erbeinsetzung
Einsetzung eines Ersatzerben
Enterbung
Vor- und Nacherbfolge
Vor- und Nachteile
Anordnung der Vor- und Nacherbfolge
Rechtliche Stellung des Vorerben
Rechtliche Stellung des Nacherben
Vermächtnis
Erbrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten
Inhalt
Unwirksames Vermächtnis
Vermächtnisnehmer
Beschwerter
Anfall und Fälligkeit
Sicherung des Vermächtnisanspruchs
Erbschaftsteuerliche Behandlung
Auflage
Inhalt
Beschwerter
Vollziehungsberechtigter
Unwirksame Auflage
Unmögliche Vollziehung der Auflage
Erbschaftsteuerliche Behandlung
Testamentsvollstreckung
Anordnung
Umfang
Aufgaben
Vergütung des Testamentsvollstreckers
Anordnungen für die Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft
Teilungsanordnung und Vorausvermächtnis
Teilungsverbot
07 Warum bei der Nachlassplanung Pflichtteilsansprüche zu berücksichtigen sind
Grundsätzliches zum Pflichtteilsrecht
Pflichtteilsberechtigte Personen
Anspruch auf den Pflichtteil
Höhe des Pflichtteils
Ermittlung der Pflichtteilsquote
Ermittlung des Nachlasswerts
Restpflichtteil
Pflichtteil bei Anrechnung von Zuwendungen zu Lebzeiten
Pflichtteilsergänzung bei Schenkungen des Erblassers
Schenkung
Berechnung
Berechtigter und Verpflichteter
Vermeidung und Beschränkung von Pflichtteilsansprüchen
Entziehung des Pflichtteils
Pflichtteilsverzicht
Beschränkung des Pflichtteils in guter Absicht
Besondere Gestaltungen
08 Welche erbschaft- und schenkungsteuerlichen Gesichtspunkte zu beachten sind
Steuerpflichtige Zuwendungen
Zuwendungen von Todes wegen
Zuwendungen unter Lebenden
Steuerfreie Zuwendungen
Bewertung des Vermögens
Abzug von Nachlassverbindlichkeiten
Berechnung der Steuer
Steuerklassen
Allgemeine Freibeträge
Besondere Versorgungsfreibeträge
Steuersätze
Persönliche Steuerpflicht
Entstehung und Fälligkeit
Individuelle steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten
Persönlicher Lebensbereich
Vermögensübertragung zu Lebzeiten
Erbrechtliche Gestaltungen
09 Wie über Vermögen in individuellen Lebenssituationen verfügt werden kann
Vermögensübertragung auf den Ehegatten
Gemeinschaftliches Testament ohne Einsetzung von Schlusserben
Berliner Testament
Vor- und Nacherbfolge
Zuwendung eines Vermächtnisses
Verfügungen getrennt lebender Eheleute
Verfügungen geschiedener Eheleute
Vermögensübertragung auf Kinder
Vermögensübertragung auf erwachsene Kinder
Vermögensübertragung auf minderjährige Kinder
Vermögensübertragung auf nichteheliche oder adoptierte Kinder
Vermögensübertragung auf behinderte oder pflegebedürftige Kinder
Vermögensübertragung auf den nichtehelichen Lebenspartner
Schenkungen zu Lebzeiten
Versorgung durch eine Lebensversicherung
Erbrechtliche Versorgung
Vermögensübertragung auf verschuldete Personen
Verfügungen einer alleinstehenden Person
10 Erbrecht mit Auslandsberührung
Arten von internationalen Erbfällen
Nachlass im Ausland
Überblick über das Erbrecht der wichtigsten europäischen Nachbarstaaten
Tod im Ausland
Anerkennung von Verfügungen von Todes wegen
Besteuerung im Erbfall
Impressum
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